La relación de hechos que la magistrada incluye en la sentencia arranca en septiembre de 1993 con una inspección de la Agencia Tributaria a Julián E.A. y su esposa Rosa A.C., correspondiente a comprobaciones relativas a los impuestos de Renta, Patrimonio, Actividades Económicas e IVA de los años 1988 a 1992. El trabajo dio lugar en marzo de 1994 a una liquidación por importe de 20,9 millones de pesetas (125.611,53 euros), a la que prestaron conformidad los afectados, posteriormente acusados. Detalla la sentencia que en el mismo mes de marzo de 1994, la pareja formada por Julián y Rosa vendió su participación en dos fondos de inversión, por importe de 8,8 y 4,9 millones de pesetas (29.449,59 euros). También se deshicieron de una finca rústica y un local en Paseo, 6, que vendieron a su hija y al esposo de ésta, también acusados, por uno y nueve millones de pesetas (54.091,09 euros). Los dos acusados también se desprendieron en diciembre de 1993 de un local en la entreplanta de Paseo, número 6, a favor de una asesoría, cuando ya estaba en marcha la inspección de la Agencia Tributaria.